湖南省永顺县万亩油茶基地建设项目可行性研究报告

3279.58

3279.58

1、建设单位开办费

401.58

401.58

0.60%

2、建设单位管理费

1003.95

1003.95

1.50%

3、工程监理费

803.16

803.16

1.20%

4、勘察设计费

1070.88

1070.88

1.60%

六、林权使用费

24000.00

24000.00

七、不可预见费

3346.51

3346.51

5%

建设项目投资

47332.00

21343.00

30626.00

100800.00

11-4建设资金来源

投资商湖南永州          有限公司联合              实业有限公司、                贸易有限公司等共同筹资3.68亿元；农户山林使用权入股2.4亿元（80万亩×10元/亩×30年）；银行借贷4亿元，合计10.08亿元。

第十二章  项目的综合评价

12-1项目的经济效益

1、计划期与建设期

本项目建设期从2009年—2016年，共计8年。

本项目计算期从2009年—2038年，共计地30年

2、项目收入和税金估算

本项目建成后的主要产品为茶籽油，副产品为茶籽粕。茶籽油按低残林改造第二年结果，新植林第四年结果，八年后进入盛果期，亩产茶油40公斤；亩产茶籽粕144公斤。依照项目建成后所形成的油茶面积，概算计算期总销售收入为2440767万元（其中茶油销售收入为2394000万元，茶籽粕销售收入为46767万元）。

本项目所产生的税金主要是所得税，税率按所得额的25%计缴。

3、项目的成本概算

本项目成本主要包括项目建设成本、经营管理成本、财务成本。

项目建设成本包括：项目筹办、项目建设、林权使用费摊销、油脂加工设备及其他设备折旧等。

项目经营管理费主要包括：项目建成后的油茶林抚育、管理、油脂加工厂的生产管理。

财务成本包括：投资资金利息（按年利率5.85%计）。

80万亩优质高产油茶基地项目主、副产品产量预测表

80万亩优质高产油茶基地项目主、副产品销售收入预测表

80万亩优质高产油茶基地项目财务现金流量表（2009-2038年）

根据本项目财务现金流量表，对项目的各项财务指标作如下计算和评价。

1、项目财务内部收益率\

IRR＝53.14%

2、项目财务净现值

FNV＝133323万元

3、项目投资利润率

ROI＝ ×100%＝40.74%

4、项目净态回收期

PP＝4－1+ ＝7.08年

12-3项目的风险评价

1、本项目的产品是有益于人类健康的绿色食品，其在国内市场上无论是价格还是需求总量都呈刚性增长的态势，且油茶林一旦成林便可百年受益，没有毁灭性的病疫灾害，故其市场风险和生产风险几乎没有。

2、本项目不与粮食争地、不与绿化争地，故其资源风险也没有。

3、本项目属于有利于生态环境建设，有利于“三农”经济发展，有利于扩大市场供活的项目，故没有政策风险。

4、根据12-2的财务分析，本项目各个经济效益指标都十分理想，财务抗风险力强。

12-4项目生态效益分析

（1）水源涵养和净化效益

油茶林属于森木植被的组成部分，本项目所形成的油茶基地林带对于改善永州土址结构，增强水土保持功能，提高水源涵养能力，净化永州江河水质都有积极的作用。

（2）改善大气环境

本项目通过大面积新植油茶林可减少荒山**面积，扩大植被，增加CO2的吸收和O2的**，降解浮类、净化大气，这对改善永州全 市的生态环境必须产生明显的效果。