（一）有走私犯罪或者走私行为的；
（二）非报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数千分之一且被海关行政处罚金额累计超过100万元的；
报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数万分之五且被海关行政处罚金额累计超过30万元的；
（三）拖欠应缴税款或者拖欠应缴罚没款项的；
（四）有本办法第八条第一款第（二）项情形，被海关列入信用信息异常企业名录超过90日的；
（五）假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；
（六）向海关隐瞒真实情况或者提供虚假信息，影响企业信用管理的；
（七）抗拒、阻碍海关工作人员依法执行职务，情节严重的；
（八）因刑事犯罪被列入国家失信联合惩戒名单的；
（九）海关总署规定的其他情形。
当年注册登记或者备案的非报关企业、报关企业，1年内因违反海关监管规定被海关行政处罚金额分别累计超过100万元、30万元的，海关认定为失信企业。
第十三条 企业有下列情形之一的，海关认定为一般信用企业：
（一）在海关首次注册登记或者备案的企业；
（一）在海关首次注册登记或者备案的企业；
（二）认证企业不再符合《海关认证企业标准》，并且未发生本办法第十二条规定情形的；
（三）自被海关认定为失信企业之日起连续2年未发生本办法第十二条规定情形的。
第十四条 企业申请成为认证企业，应当向海关提交《适用认证企业管理申请书》。海关按照《海关认证企业标准》对企业实施认证。
第十五条 海关应当自收到《适用认证企业管理申请书》之日起90日内对企业信用状况是否符合《海关认证企业标准》作出决定。特殊情形下，海关认证时限可以延长30日。
第十六条 通过认证的企业，海关制发《认证企业证书》；未通过认证的企业，海关制发《不予适用认证企业管理决定书》。《认证企业证书》《不予适用认证企业管理决定书》应当送达申请人，并且自送达之日起生效。
企业主动撤回认证申请的，视为未通过认证。
未通过认证的企业1年内不得再次向海关提出认证申请。
第十七条 申请认证期间，企业涉嫌走私被立案侦查或者调查的，海关应当终止认证。企业涉嫌违反海关监管规定被立案调查的，海关可以终止认证。
申请认证期间，企业被海关稽查、核查的，海关可以中止认证。中止时间超过3个月的，海关终止认证。
第十八条 海关对高级认证企业每3年重新认证一次，对一般认证企业不定期重新认证。
重新认证前，海关应当通知企业，并且参照企业认证程序进行重新认证。对未通过重新认证的，海关制发《企业信用等级认定决定书》，调整企业信用等级。《企业信用等级认定决定书》应当送达企业，并且自送达之日起生效。
重新认证期间，企业申请放弃认证企业管理的，视为未通过认证。
第十九条 认证企业被海关调整为一般信用企业管理的，1年内不得申请成为认证企业。认证企业被海关调整为失信企业管理的，2年内不得成为一般信用企业。
高级认证企业被海关调整为一般认证企业管理的，1年内不得申请成为高级认证企业。
第二十条 自被海关认定为失信企业之日起连续2年未发生本办法第十二条规定情形的，海关应当将失信企业调整为一般信用企业。
失信企业被调整为一般信用企业满1年，可以向海关申请成为认证企业。
第二十一条 企业有分立合并情形的，海关对企业信用状况的认定结果按照以下原则作出调整：
（一）企业发生存续分立，分立后的存续企业承继分立前企业的主要权利义务的，适用海关对分立前企业的信用状况认定结果，其余的分立企业视为首次注册登记或者备案企业；
（二）企业发生解散分立，分立企业视为首次注册登记或者备案企业；
（三）企业发生吸收合并，合并企业适用海关对合并后存续企业的信用状况认定结果；
（四）企业发生新设合并，合并企业视为首次注册登记或者备案企业。
第二十二条 海关或者企业可以委托社会中介机构就企业认证相关问题出具专业结论。
第四章 管理措施